Welk btw-tarief voor werkzaamheden aan je woning?

Welk btw-tarief geldt voor werkzaamheden aan een bestaande woning?

Standaard bedraagt het btw-tarief 21 %.

Verlaagd btw-tarief voor woningen ouder dan 10 jaar

Maar als je woning ouder is dan 10 jaar en je wilt aanpassingen uitvoeren, kun je bij een groot aantal werkzaamheden een verlaagd tarief van 6 % genieten.

Wat een serieuze slok op de borrel kan schelen: voor werken van 10 000 euro exclusief btw, betaal je maar 600 euro btw aan verlaagd 6 %-tarief, en 2 100 euro wanneer het 21 %-tarief van toepassing is.

Mijn woning is jonger dan 10 jaar: kan ik genieten van het verlaagde tarief?

Het verlaagde tarief is van toepassing als de privéwoning 10 jaar oud is. Deze termijn wordt niet van dag tot dag bekeken. De eerste ingebruikname van de woning moet ten laatste hebben plaatsgevonden in het 10e kalenderjaar voorafgaand aan het moment waarop je de eerste factuur ontvangt voor de werkzaamheden.

Heb je bijvoorbeeld op 12 december 2016 je intrek genomen in de woning, dan moet niet gewacht worden tot 12 december 2026 om het verlaagd tarief te kunnen genieten. Ontvang je de eerste factuur eerder in 2026, dan is het verlaagde tarief ook al van toepassing.

Aan welke voorwaarden moet je voldoen om het verlaagde btw-tarief van 6% te genieten?

Voorwaarden verbonden aan het gebouw

Naast de ouderdomsvoorwaarde (minstens 10 jaar oude woning), dient de woning na de werkzaamheden ook hoofdzakelijk als privéwoning te worden gebruikt.

Voorwaarden verbonden aan de aannemer

De werkzaamheden (levering materiaal en uitvoering werken) moeten wel door een vakman worden uitgevoerd, ook al moet die sinds 2010 niet meer geregistreerd zijn. Voor een renovatie die je zelf gaat uitvoeren, blijft het tarief van 21 % op de materialen gelden.

Vind een vakman voor je isolatiewerken

Voorwaarden verbonden aan de werken

Op dit onderdeel komen we later terug in volgende hoofdstukken:

• Welke werken komen in aanmerking voor het verlaagde tarief van 6 %?
• Welke werken komen niet in aanmerking voor een verlaagd tarief?

De rol van het btw-attest

Sinds 2022 moet de aannemer je geen verklaring meer doen ondertekenen waarin staat dat het onroerend goed daadwerkelijk aan alle eisen voldoet (de ouderdom en hoofdzakelijk gebruikt als privéwoning). Zie verder: geldt het 6 %-tarief automatisch of moet je bepaalde stappen ondernemen?

Welke werken komen in aanmerking voor het verlaagde tarief van 6%?

Op enkele uitzonderingen na geldt dat, indien aan de hierboven vermelde voorwaarden is voldaan, alleen werken die rechtstreeks verband houden met de woning en als "vast" worden beschouwd – en dus onlosmakelijk deel uitmaken van het gebouw – in aanmerking komen voor het verlaagde tarief.

Buitenwerken

• Een uitbreiding van de woning, op voorwaarde dat na de werkzaamheden de totale oppervlakte van het oude gedeelte meer dan de helft van de totale oppervlakte van het pand bedraagt.
• Een voorgevel renoveren, hervoegen, reinigen, zandstralen of er een nieuwe baksteen voorplaatsen en de nodige schoonmaak voor een renovatie (afwassen van een te schilderen oppervlak, legen van een beerput of een septische put vóór de herstellingen, enz.).
• Een veranda, een pergola en een terras als ze grenzen aan de woning. Hetzelfde geldt voor een muur die niet als omheining van het terrein fungeert, een oprit van de straat naar het huis en een garage die deel uitmaakt of grenst aan de woning of die bij de woning hoort. Maar niet de aanleg van je tuin of de plaatsing van een zwembad.
• Luiken, rolluiken en rolgordijnen aan de buitenkant van het gebouw.
• Thermische of fotovoltaïsche zonnepanelen, zelfs naast het gebouw.

Alles over zonnepanelen

Binnenwerken

• Installatie van elektriciteit, sanitair, centrale verwarming of airconditioning en de vaste apparaten die daarvan deel uitmaken (waterontharder, radiators, convectoren, thermostaten, enz.) inclusief ingebouwde verlichting.
• Isolatie van muren, vloeren, daken enz. en hun bekleding (verf, behang, tegels, laminaatvloeren, plankenvloeren, op maat gesneden tapijt of linoleum enz.). Ook eraan verwante werkzaamheden (bijvoorbeeld schuren en vernissen van parketvloeren), maar niet de reiniging.
• Sanitaire voorzieningen: bad, douche, wastafel, enz. Ook vaste ventilators en luchtverversers in de badkamer.
• Een vast diefstal- of brandalarmsysteem, een deurbelsysteem (inclusief videodeurbel).
• Het meubilair van een inbouwkeuken, maar niet de elektrische apparaten, zelfs niet de inbouwtoestellen.
• De kozijnen, deuren en trappen en hun plaatsing.
• Op maat gemaakte kasten, ingebouwd tussen wanden, die worden beschouwd als deel uitmakend van het gebouw.
• Het onderhoud van "vaste" elementen van de woning: schoorsteenvegen, ontstoppen van riolen en leidingen, onderhoud van verwarmingsinstallaties en liften.
• Een essentiële behandeling tegen aantasting (bv. tegen huiszwam die de structuur van het huis aantast), maar geen rattenverdelging bijvoorbeeld.

Isoleren in 5 vragen

Welke werken komen niet in aanmerking voor een verlaagd btw-tarief?

• Tuinaanleg en de bouw van afsluitingen
• Zogenaamde luxe-artikelen zoals een zwembad, sauna, minigolfbaan, tennisterrein, en gelijkaardige installaties zoals fonteinen, vijvers, stoombadcabines, massage- of bubbelbaden (whirlpool, jacuzzi, spa),
  uitzonderingen:
  • een massage- of bubbelbad van relatief beperkte omvang in de badkamer (inhoud max. 1 000 l) ter vervanging van een klassieke badkuip;
  • een douchecabine met beperkte capaciteit (voor één of twee personen) die uitgerust is met een stoomunit en/of "waterjets" (zijdelingse spuitmonden voor lichaamsmassage).
• Studiewerk en toezicht van architect, landmeter, ingenieurs ter voorbereiding of ter coördinatie van de werken.
• Het laten reinigen (volledig of gedeeltelijk) van een onroerend goed.

Vergeet niet: het verlaagde btw-tarief is niet van toepassing als het goed wordt geleverd zonder plaatsing, of als de plaatsing door een andere vakman wordt uitgevoerd.

Welk btw-tarief geldt voor verwarmingsinstallaties in 2026?

Hoe zit het met warmtepompen in een woning van minder dan 10 jaar oud?

Van 1 april 2022 tot en met 31 december 2024 bedroeg de btw op de installatie van een warmtepomp 6 %, zelfs voor woningen van minder dan 10 jaar oud (ook nieuwbouw). Deze btw-verlaging wordt verlengd voor een periode van vijf jaar, te rekenen vanaf 1 januari 2026.

Ze geldt voor de levering en installatie van warmtepompen die bestemd zijn voor verwarming, al dan niet in combinatie met koeling.

Ook geothermische warmtepompen (die warmte uit de bodem halen en die na temperatuursverhoging aan de woning afgeven) komen in aanmerking.

ons dossier Een warmtepomp voor je verwarming

De uitzonderingen op het verlaagde btw-tarief

• Het verlaagde tarief is niet van toepassing op het onderhoud en de herstelling van verwarmingssystemen in woningen van minder dan 10 jaar oud.
• Het verlaagde btw-tarief geldt niet voor het niet-specifieke deel van het betrokken verwarmingssysteem, zoals hydraulische leidingen, vloerverwarming en radiatoren met hun regelsysteem (thermostatische kranen), de kamerthermostaat en bijhorende energiebeheersystemen (EMS), energiemeters, buitensensoren, expansievaten en ontluchters.
• Warmtepompen die uitsluitend bedoeld zijn voor koeling komen niet in aanmerking voor het verlaagde tarief.
• Warmtepompen die uitsluitend worden gebruikt voor het verwarmen van niet-strikt residentiële delen van de woning, zoals zwembaden en sauna’s, genieten niet van het btw-tarief van 6 %.
• Ook hybride warmtepompen, bijvoorbeeld in combinatie met een gasketel, komen niet in aanmerking voor het tarief van 6 %.
  
  

Hoe zit het met gas- en mazoutketels?

Sinds 29 juli 2025 zijn de levering en installatie van gas- en mazoutketels systematisch onderworpen aan het btw-tarief van 21 % (evenals de verwijdering van de oude ketel), ook voor woningen van meer dan 10 jaar oud. Het btw-tarief voor het onderhoud en de herstelling van bestaande ketels blijft ongewijzigd.

Hoe zit het met houtkachels en pelletverwarmingssystemen?

Voor dit type verwarming blijft het btw-tarief van 6 % van toepassing voor woningen van meer dan 10 jaar oud. Zie ook onze gids over pelletkachels.

Naar onze koopgids voor pelletketels

Welk btw-tarief geldt bij afbraak en heropbouw?

Dezelfde regels gelden in het hele land

Voor werken van afbraak en heropbouw geldt het verlaagde btw-tarief van 6 % voortaan op het hele nationale grondgebied (vroeger beperkt tot 32 centrumsteden), en dit onder bepaalde voorwaarden. Als aan die voorwaarden niet is voldaan, is het btw-tarief van 21 % van toepassing.

Het verlaagde tarief: onder welke voorwaarden?

• Het verlaagde tarief geldt voor de afbraak van een gebouw gevolgd door de heropbouw van een woning op hetzelfde perceel.
• Als je als bouwheer van plan bent er zelf te wonen, mag de bewoonbare oppervlakte niet groter zijn dan 200 m² en moet de woning je hoofdverblijfplaats zijn.
• Je moet er vervolgens minstens vijf jaar effectief verblijven.
• Het verlaagde tarief geldt ook als je de woning gedurende minstens 15 jaar verhuurt in het kader van een sociaal huisvestingsprogramma (via een sociaal verhuurkantoor). In dat geval geldt er geen maximale bewoonbare oppervlakte. Je kunt het tarief ook genieten als je de woning zelf verhuurt en de huurder er minstens 15 jaar zijn hoofdverblijfplaats vestigt. In dat geval bedraagt de maximale bewoonbare oppervlakte 200 m².
• Ook de aankoop van een nieuw gebouw (al dan niet op plan) na afbraak en heropbouw door een derde kan aan het verlaagde tarief gebeuren. De aangekochte woning moet je hoofdverblijfplaats zijn (met een maximale bewoonbare oppervlakte van 175 m²) en je moet er minstens vijf jaar verblijven. Ofwel verhuur je de woning gedurende minstens 15 jaar en vestigt de huurder er zijn hoofdverblijfplaats (maximale bewoonbare oppervlakte van 175 m²), ofwel verhuur je de woning gedurende minstens 15 jaar aan een sociaal huisvestingsorganisme (zonder maximale bewoonbare oppervlakte).
• Om van het verlaagde tarief te kunnen genieten, moet je vooraf een verklaring indienen bij de fiscus via MyMinfin.

Let op: gas- en mazoutketels blijven uitgesloten van het verlaagde btw-tarief van 6 % dat geldt voor afbraak en heropbouw.

Geldt het btw-tarief van 6% automatisch of moet je stappen ondernemen?

Sinds 2022 moet de aannemer je geen verklaring meer doen ondertekenen waarin staat dat het onroerend goed daadwerkelijk aan alle eisen voldoet (zoals de ouderdom). Dit attest is vervangen door een standaardverklaring op de factuur dat de voorwaarden van het 6 %-tarief voldaan zijn.

Een maand tijd om te reageren

Je hebt dan 1 maand de tijd om hierop (schriftelijk) te reageren als niet alle voorwaarden voldaan zijn en het 21 %-tarief van toepassing is. De aannemer zal je een gecorrigeerde factuur bezorgen. Reageer je niet, dan is de aannemer niet aansprakelijk als het verlaagd tarief ten onrechte werd toegepast en ben je als afnemer aansprakelijk voor de betaling van de verschuldigde belasting, intresten en eventuele geldboeten.

Opgelet: om het verlaagde tarief bij sloop en heropbouw te kunnen genieten, dient wel een voorafgaande verklaring te worden ingediend via MyMinfin.

Hoe ga je na of het toegepaste btw-tarief correct is?

Verlaagd btw-tarief van 6%: de belangrijkste punten

• Het verlaagde btw-tarief van 6 % is in principe alleen van toepassing bij werken aan een woning van minstens 10 jaar oud. 
• Voor bepaalde warmtepompen is het 6 % tarief ook van toepassing in jongere of nieuwe woningen.
• Bij afbraak en heropbouw van een woning kan het 6 % ook van toepassing zijn, onder strikte voorwaarden.
• Het verlaagde btw-tarief geldt niet alleen voor eigenaars, maar ook voor huurders (bijvoorbeeld onderhoud verwarmingsinstallatie of schoorsteenvegen).
• Koop je zelf materiaal aan om in je woning te werken, dan is altijd het 21 %-tarief van toepassing.

Naar onze actie van zonnepanelen