Belastinghervorming 2025 van regering-De Wever: wat verandert er voor jou?

Welke belastingvoordelen worden geschrapt door Arizona?

De regering wil verschillende belastingvoordelen schrappen omdat ze te duur of overbodig zijn:

• Belastingvermindering voor de premie rechtsbijstandsverzekering: 40 % belastingvermindering op een premiebedrag van maximaal € 320, verdwijnt vanaf inkomstenjaar 2025.

• Federale intrestaftrek voor leningen voor een tweede of derde woning: wordt afgeschaft, ook voor lopende leningen.

• Kostenforfait voor verre woon-werkverplaatsingen: voor wie minstens 75 km van het werk woont (€ 75 tot € 175), verdwijnt.

• Belastingvermindering voor adoptiekosten: vandaag vastgelegd op 20 % van de kosten met een maximum van € 6 530, wordt afgeschaft.

• Belastingvermindering bij de aankoop van een elektrisch voertuig: 15 % belastingvermindering op het aankoopbedrag, tot € 5 350 voor een vierwieler en tot € 3 270 voor een motorfiets of driewieler, beide worden geschrapt. 

• Regeling privé-pc: de vrijstelling van de werkgeverstussenkomst voor een privécomputer (tot € 1 070), verdwijnt mogelijk vanaf 1 juli 2025.

Zo vul je je belastingaangifte correct in

Minder voordeel voor alimentatie en giften

• Alimentatie: de bestaande aftrek van 80 % vermindert tot 70 %, daarna 60 %, om uiteindelijk te landen op 50 %.

• Giften: de belastingvermindering zakt van 45 % naar 30 %, vanaf inkomstenjaar 2025.

Kind ten laste en flexi-jobber mogen meer verdienen

De regels worden versoepeld voor kinderen die werken om nog steeds ten laste te blijven van hun ouder(s):

• De maximale nettobestaansmiddelen die een kind mag ontvangen om ten laste te blijven, zouden worden verhoogd naar € 12 000.

• De eerste schijf aan beroepsinkomsten die niet meetelt, zou verdubbeld worden naar € 6 840. 

Inkomsten van een flexi-job worden voor niet-gepensioneerden tot € 18 000 vrijgesteld van belasting, tegenover een maximum van € 12 000 nu.

Geen automatische belastingverhoging meer bij fout op aangifte

Tot op heden leidde een (eerste) fout in je belastingaangifte automatisch tot een belastingverhoging van 10 %, zelfs als dit per ongeluk was. Voortaan moet de fiscus aantonen dat je te kwader trouw handelde vooraleer hij die sanctie mag opleggen. 

Andere maatregelen: regularisatie en geen indexering

Nieuwe procedure voor fiscale regularisatie 

Er komt een mogelijkheid om niet-aangegeven vermogen fiscaal te regulariseren, mits een boete van:

• 45 % voor fiscaal verjaard kapitaal
• 30 % voor niet-fiscaal verjaard kapitaal

Lees meer over deze mogelijkheid

Einde indexering van belastingvoordelen

De regering wil de indexering van de fiscale grensbedragen bevriezen van inkomstenjaar 2025 tot en met 2029, zoals ze dat eerder deed tussen 2020 en 2023. Dus opnieuw geen aanpassing van deze bedragen aan de inflatie.

Conclusie

2025 wordt een jaar met heel wat veranderingen in het fiscale landschap. Terwijl sommigen dit zullen zien als de vereenvoudiging en afslanking van het systeem, zullen anderen het einde van verschillende belastingvoordelen betreuren. Hoe dan ook anticipeer je beter op deze veranderingen om jouw belastingsituatie tijdig te optimaliseren.

Belgische belastingbetaler heeft nood aan overgangsmaatregelen

Wij vragen ondertussen voldoende overgangsmaatregelen van de regering, aangezien er (bijna) halfweg 2025 nog geen definitieve fiscale wetgeving bestaat voor de uitgaven die belastingbetalers dit jaar al hebben gemaakt.

Bovendien zijn sommige beslissingen door de belastingplichtige in het verleden (mede) genomen op basis van een beloofd fiscaal voordeel, zoals het belastingvoordeel voor intresten van een lening voor een tweede woning.

Ook afspraken rond alimentatie zijn in het verleden gemaakt of rechterlijk uitgesproken met een bepaald fiscaal regime in het achterhoofd. Nu sleutelen aan het fiscaal regime van bestaande onderhoudsovereenkomsten, verstoort het (vaak delicaat) evenwicht in de echtscheidingssituatie.