Voorstel van vereenvoudigde aangifte 2025: uitgebreide gids

Wat is een voorstel van vereenvoudigde aangifte?

Een voorstel van vereenvoudigde aangifte bevat alle fiscale gegevens die de fiscus heeft over jou, je inkomsten en sommige uitgaven en alleen deze gegevens worden in het voorstel opgesomd.

Daarin staat ook de belastingberekening en het (voorlopige) bedrag van de belasting die je moet betalen of terugkrijgen. 

Waarom heb ik een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangen?

Het voorstel van vereenvoudigde aangifte wordt verstuurd naar belastingplichtigen met een stabiele fiscale situatie. Het gaat om ongeveer 6 op de 10 belastingbetalers.

Meestal krijg je een vereenvoudigde aangifte als:

• je een loon, pensioen, werkloosheidsuitkering of ziekte- of invaliditeitsuitkering ontvangt;
• en als je geen ander inkomen hebt (zoals bepaalde inkomsten uit vastgoed, inkomsten als zelfstandige of zaakvoerder, een rekening in het buitenland, enz.).

Wat is het verschil tussen een voorstel van vereenvoudigde aangifte en een standaard belastingaangifte?

De normale aangifte is de klassieke aangifte met de 13 vakken en de honderden codes waaruit je kunt kiezen.

• Werk je nog met een papieren aangifte? Dan moet je nog steeds alle gegevens zelf invullen en uiterlijk 30 juni indienen (het “lottoformulier”).
• Vul je alles in via Tax-on-web? Dan is jouw belastingaangifte al gedeeltelijk ingevuld en moet je deze aanvullen en ondertekenen. Deze online aangifte moet je uiterlijk 15 juli indienen, behalve als het gaat om een “complexe” online aangifte, dan heb je tijd tot uiterlijk 16 oktober.
• Een voorstel voor vereenvoudigde aangifte bevat alleen een opsomming van de fiscaal relevante gegevens waarover de fiscus beschikt en die de fiscus heeft gebruikt voor de toegevoegde belastingberekening. Als je niets corrigeert of aanvult, gaat de fiscus ervan uit dat je akkoord gaat met het voorstel. Je hoeft in dat geval dus niets te ondertekenen of door te sturen.

Wanneer en hoe ontvang ik mijn voorstel van vereenvoudigde aangifte?

Zodra Tax-on-web beschikbaar is voor de belastingplichtigen (eind april/begin mei) kan je het voorstel van vereenvoudigde aangifte online raadplegen en indien nodig aanpassen.

Degenen die wachten op een voorstel van vereenvoudigde aangifte op papier, zullen dit in de loop van mei ontvangen.

Ik heb een voorstel van vereenvoudigde aangifte ontvangen, wat moet ik doen?

De belastingdienst is over het algemeen goed op de hoogte van je inkomsten, maar de fiscus heeft mogelijk niet alle informatie tijdig of voldoende nauwkeurig ontvangen om een volledige aangifte op te stellen.

En hij weet al zeker niet alles over je aftrekbare kosten of je persoonlijke situatie. Het is daarom heel belangrijk dat je de vereenvoudigde aangifte zorgvuldig nakijkt.

Controleer of al je gegevens volledig én correct zijn

Denk ook aan al je aftrekbare kosten en andere gegevens zoals:

• al je giften;
• de vrijstelling van de werkgeversbijdrage in de kosten voor woon-werkverkeer;
• een zware handicap;
• het aantal kinderen ten laste en kinderopvangkosten;
• aflossingen van een hypotheeklening;
• het forfait voor verre verplaatsingen;
• betaalde of ontvangen onderhoudsuitkeringen;
• de vakbondsbijdrage van werkzoekenden;
• de verhoogde belastingvermindering voor wie in het inkomstenjaar is getrouwd of wettelijk is gaan samenwonen met een partner met weinig of geen inkomsten;
• bezit je een tweede verblijf? Ga dan na of het voorstel het kadastraal inkomen correct heeft vermeld. Vooral als je de woning onlangs hebt gekocht of verkocht, als je bent verhuisd of als je burgerlijke staat (gehuwd, gescheiden) is gewijzigd;
• heb je aandelen op een effectenrekening? Dan is de kans groot dat je dividenden hebt ontvangen. Vergeet in dat geval niet te reageren op het voorstel van de belastingdienst. Je hebt immers recht op een vrijstelling op dividenden en je kunt de onterecht ingehouden roerende voorheffing via de belastingaangifte terugvorderen. Als je niet reageert, loop je het risico tot 250 euro per persoon te verliezen.

Zijn je gegevens correct en volledig?

Klopt het voorstel van vereenvoudigde aangifte en ga je akkoord (wil je niets toevoegen of verbeteren)? Dan moet je niets ondernemen. Je moet dus niet antwoorden of het voorstel ondertekenen (stilzwijgend akkoord). De belastingdienst zal dan een definitieve aanslag vestigen op basis van dit voorstel.

Zijn je gegevens onjuist of onvolledig?

Ben je het niet eens met het voorstel van vereenvoudigde aangifte? Dan kun je het aanvullen of verbeteren. In dat geval moet je de correctie uiterlijk op 30 juni 2025 aanvragen via het papieren antwoordformulier dat je hebt ontvangen of uiterlijk op 15 juli 2025 via MyMinfin.

Weet dat 10 tot 20 % van de vereenvoudigde aangiftevoorstellen wordt gecorrigeerd. Het aantal voorstellen dat daadwerkelijk fouten of nalatigheden bevat, ligt dus ongetwijfeld hoger.

Ik heb mijn voorstel van vereenvoudigde aangifte niet ontvangen, wat nu?

Door een wijziging in je persoonlijke situatie kan het zijn dat je dit jaar geen voorstel van vereenvoudigde aangifte meer ontvangt.

Via Tax-on-web kun je snel controleren of je dit jaar een normale aangifte moet invullen in plaats van een vereenvoudigde belastingaangifte.

Wat moet ik doen als ik vragen of twijfels heb over mijn voorstel van vereenvoudigde aangifte?

Raadpleeg onze Belastinggids 2025

Raadpleeg onze Belastinggids 2025 om je te helpen bij het invullen van het formulier. Abonnees van ons tijdschrift Budget & Recht ontvangen deze gids automatisch.

Gebruik onze Multitax-software

Gebruik onze Multitax 2025 belastingsoftware. Deze software is een grote hulp bij het optimaliseren van je belastingaangifte en zorgt ervoor dat je geen euro te veel betaalt. Het berekent en optimaliseert je belasting volgens de nieuwe regels die van kracht zijn en wijst je op de belangrijkste belastingverlagingen die nog mogelijk zijn.
Met dit programma kun je simulaties uitvoeren en zien welke invloed de wijzigingen zullen hebben op je uiteindelijke belastingfactuur.

Contacteer onze fiscale experts

Als je vragen hebt over je belastingen, aarzel dan niet om contact op te nemen met de experts van onze fiscale dienst via 02 542 33 97, van maandag tot vrijdag van 9 tot 12.30 uur en van 13 tot 16 uur.

Bel 02 542 33 97