Hoe kun je de kosten voor kinderopvang aftrekken van de belastingen?

Voorwaarden voor de aftrekbaarheid van kosten voor kinderopvang

De kosten die in aanmerking komen voor de belastingaftrek zijn die voor bijvoorbeeld de crèche, thuisopvang voor zieke kinderen, voor- en naschoolse opvang of een zomerkamp van een jeugdbeweging.

Hieronder vind je de voorwaarden om de kosten voor kinderopvang te kunnen aftrekken op je belastingaangifte.

De deadline voor je aangifte, en andere nieuwigheden

Het kind moet jonger zijn dan 14 jaar en fiscaal ten laste zijn

Belastingvermindering is mogelijk voor kinderopvangkosten tot net vóór de 14de verjaardag van het kind. En 21 jaar als je kind een ernstige handicap heeft.

Het kind moet fiscaal ten laste zijn van de belastingplichtige. Bij fiscaal co-ouderschap kunnen beide ouders hun kosten voor kinderopvang inbrengen.

Enkel kinderopvang door een erkende organisatie

De belastingvermindering geldt alleen als het kind wordt opgevangen door een erkende organisatie of een instelling of kinderopvang die door de overheid wordt erkend, gesubsidieerd of gecontroleerd.

Met bedragen die je besteedt aan schoolreizen, bijlessen, verenigingsbijdragen of annuleringskosten wordt geen rekening gehouden.

Terug naar boven

Welke uitgaven voor kinderopvang zijn fiscaal aftrekbaar?

De verschillende types kinderopvang die recht kunnen geven op belastingvoordeel zijn:

• Kinderopvang tot de leeftijd van 3 jaar;
• Kinderopvang buiten de schooluren (voor of na de lessen, tijdens de lunchpauzes en op vrije dagen) en internaat;
• Zomerkampen, speeltuinwerk, sportstages, enz. tijdens weekends of vakanties.

Terug naar boven

Bijzonderheden voor kinderen jonger dan drie jaar

Als je weinig kosten hebt voor de kinderopvang van je kind, kun je ervoor kiezen deze kosten niet aan te geven en aanspraak te maken op een verhoging van de belastingvrije som voor kinderen jonger dan drie jaar op 1/1/2024.

Concreet komt dit bedrag overeen met een vast bedrag van € 690, dat je moet invullen in vak II, rubriek B, van je belastingaangifte.

De werkelijke vermindering varieert volgens het aantal kinderen ten laste: € 207 als je één kind hebt, € 248 bij twee kinderen en € 276 bij drie kinderen. Doe een belastingsimulatie (via Multitax of tax-on-web) om te zien wat het voordeligst is.

Terug naar boven

Hoeveel bedraagt het belastingvoordeel voor kinderopvang?

De maximale uitgave per dag en per kind is € 15,70 euro voor 2023 met een belastingvermindering van 45 %.

Alleenwonende ouders kunnen echter een belastingvermindering tot 75 % genieten (onder bepaalde voorwaarden). Je moet hiervoor code 1101 aankruisen in vak II.

Als we de berekening maken, kun je voor elke dag kinderopvang € 7,06 terugkrijgen (nettovoordeel per dag), zonder rekening te houden met de gemeentelijke opcentiemen.

Als je meer dan € 15,70/dag/kind hebt betaald, mag je niet het werkelijk betaalde bedrag aangeven, maar de berekening op basis van het maximumbedrag. Dat bedrag moet je vermelden in vak X van je belastingaangifte bij code 384.

Terug naar boven

Waar moet je kinderopvang invullen op je aangifte?

Je geeft de kosten voor kinderopvang in bij code 384 in vak X van je belastingaangifte.

Hulp nodig bij je belastingaangifte van 2024? 

Raadpleeg onze belastinggids 2024

Raadpleeg onze Belastinggids 2024 om je te helpen bij het invullen van het formulier. Abonnees van ons tijdschrift Budget & Recht ontvangen deze gids automatisch.

Gebruik onze Multitax-software

Gebruik onze Multitax 2024 belastingsoftware. Deze software is een grote hulp bij het optimaliseren van je belastingaangifte en zorgt ervoor dat je geen euro te veel betaalt. Het berekent en optimaliseert je belasting volgens de nieuwe regels die van kracht zijn en wijst je op de belangrijkste belastingverlagingen die nog mogelijk zijn.
Met dit programma kun je simulaties uitvoeren en zien welke invloed de wijzigingen zullen hebben op je uiteindelijke belastingfactuur.

Contacteer onze fiscale experts

Als je vragen hebt over je belastingen, aarzel dan niet om contact op te nemen met de experts van onze fiscale dienst via 02 542 33 97, van maandag tot vrijdag van 9 tot 12.30 uur en van 13 tot 16 uur.

Bel 02 542 33 97

Terug naar boven