Successierechten in België: wat verandert er in 2026 (en waarom dat je flink kan doen besparen)
Vanaf 2026 veranderen de regels rond successierechten en schenkingen in heel België. Sommige maatregelen zijn al van kracht, andere komen eraan… en ze kunnen een grote invloed hebben op jouw belastingfactuur of die van je familie. Ben je een overlevende partner, single of schenker? Hieronder lees je de belangrijkste nieuwigheden per regio die je zeker moet kennen.
In Vlaanderen: voordeligere maatregelen voor partners en singles
Meer vrijstelling voor de langstlevende partner
Goed nieuws voor koppels in Vlaanderen: de vrijstelling op roerende goederen die je als langstlevende partner erft gaat van € 50 000 naar € 75 000.
Concreet voorbeeld:
Jan en Mieke bezitten samen een huis van € 400 000 en € 200 000 spaargeld. Na het overlijden van Jan erft Mieke de helft van de gezamenlijke bezittingen.
- Huis: volledig vrijgesteld
- Roerende goederen (€ 100 000): vrijstelling voor € 75 000
Successierechten moeten enkel worden betaald op € 25 000, ofwel € 2 250 in totaal.
Wie geldt als partner in Vlaanderen?
- Gehuwde koppels
- Wettelijke samenwonenden
- Feitelijk samenwonenden (minstens één jaar, of drie jaar voor vastgoed)
Belangrijke nieuwigheid voor singles zonder kinderen
De grootste hervorming is er voor singles zonder kinderen. Je mag voortaan tot € 100 000 nalaten aan wie je wil, aan het laagste tarief (rechtstreeks familie).
Voorwaarden:
- Je bent single (niet getrouwd, geen wettelijke of feitelijke samenwoning van minstens één jaar)
- Je hebt geen kinderen (wettelijk of gelijkgesteld)
- Je maakt een testament met expliciete vermelding dat je gebruik maakt van deze regeling
Toepasbare tarieven:
- 3 % op de eerste €50 000
- 9 % op het gedeelte tot 100.000 €
- Normaal tarief op het eventuele resterende bedrag
Duidelijk voorbeeld
Kathleen, single zonder kinderen, laat € 100 000 na aan haar metekind.
- Te betalen erfbelasting: € 6 000
- Zonder hervorming: € 40 500
Besparing: € 34 500
Deze regeling is ook interessant voor broers, zussen, neven of nichten, die anders veel hogere tarieven betalen.
Je kunt zelf een testament opstellen, zonder notaris.
Opgelet
De oude regeling van het vrienden-erfdeel (vriendenerfenis) verdwijnt. Die blijft alleen geldig als je testament is opgesteld vóór 1 januari 2026.
In Brussel: de 'verdachte periode' wordt 5 jaar voor schenkingen
Je kan nog steeds makkelijk een handgift of bankgift doen, zonder belastingen, als je maar een belangrijke termijn respecteert.
Wat verandert er?
Het Brussels Gewest verlengt de verdachte periode van 3 naar 5 jaar, net als in Vlaanderen en Wallonië.
Wat betekent dit concreet?
Als je een schenking doet (handgift of via bankoverschrijving) zonder schenkbelasting te betalen, en je overlijdt binnen 5 jaar, dan wordt de schenking weer bij je nalatenschap geteld… en belast.
Gelijke regels in elke regio
Praktisch betekent dit dat de termijn van 5 jaar geldt voor schenkingen:
- In Brussel vanaf 1 januari 2026
- In Vlaanderen vanaf 1 januari 2025
- In Wallonië vanaf 1 januari 2022
Voor schenkingen vóór deze verschillende data geldt een termijn van 3 jaar.
In Wallonië: een grote hervorming… maar pas in 2028
De Waalse hervorming rond successierechten werd eind 2024 goedgekeurd, maar gaat pas in op 1 januari 2028. Toch zal er heel wat veranderen.
Sterk verlaagde successierechten
De hoogste tarieven worden gehalveerd, ongeacht de erfgenaam:
- Tussen ouders en kinderen: maximaal 15 % (in plaats van 30 %)
- Tussen mensen zonder familieband: maximaal 40 % (in plaats van 80 %)
Veel minder belastingen op schenking van vastgoed
De registratierechten op schenkingen van vastgoed dalen fors. Tussen ouders en kinderen zakt het maximale tarief van 27 % naar 14 %.
Meer aandacht voor de gezinsrealiteit
De hervorming voorziet ook:
- dat je stiefkleinkinderen worden gelijkgesteld met biologische kleinkinderen,
- dat pleegkinderen worden gelijkgesteld met biologische kinderen,
- een automatisch forfait voor begrafeniskosten en schulden van de nalatenschap.
Meer flexibiliteit voor de gezinswoning
Net als in Vlaanderen en Brussel wordt de verplichte verblijfstermijn van 5 jaar voor de overledene in de woning geschrapt. Als overlevende partner heb je dus recht op vrijstelling voor de gezinswoning, ook als de overledene er minder dan 5 jaar woonde.
We zullen hier dieper op ingaan als de hervorming dichterbij komt in 2028.
Wat moet je onthouden?
- 2026 wordt een kantelpunt voor erfenissen en schenkingen in België
- Singles zonder kinderen krijgen in Vlaanderen een sterke fiscale troef
- Niet-geregistreerde schenkingen vragen om verhoogde aandacht
- Een goed opgesteld testament kan je tienduizenden euro’s besparen
Onze tip
Denk vóór je een schenking of testament regelt goed na over je familiale en regionale situatie. Vaak volstaat een eenvoudig document … als je maar goed geïnformeerd bent.
