Hoe kun je minder belastingen betalen?

Wil je net als iedereen minder belastingen betalen? Zorg er dan voor dat je alle fiscale voordelen benut waarvoor je in 2024 in aanmerking komt.  

In dit artikel zetten we een aantal uitgaven op een rijtje die je dit jaar nog kunt maken om een belastingvoordeel te genieten op je belastingaangifte in 2025. Maar let op: de beloofde belastingverminderingen vertalen zich niet altijd in een belastingvoordeel.

1. Kinderopvang

Kinderopvangkosten (erkende crèche, buitenschoolse opvang, professionele thuisopvang voor zieke kinderen, enz.) geven recht op een belastingvermindering per dag opvang en per kind (vóór de 14de verjaardag van het kind, of de 21ste verjaardag als het kind een zware handicap heeft).

• Deze vermindering bedraagt in principe 45 %: in 2024 kunnen de aftrekbare kosten oplopen tot maximaal 16,40 euro per dag opvang per kind, wat een nettovoordeel van 7,38 euro oplevert.
  
  
• Voor een alleenstaande ouder met een laag inkomen (minimaal 3 980 euro netto beroepsinkomen en een totaal belastbaar inkomen van maximaal 23 650 euro) kan deze vermindering oplopen tot 75 %: ze komt neer op een nettovoordeel van maximaal 12,30 euro per dag opvang per kind.

Deze belastingvermindering is echter niet van toepassing op de kosten voor maaltijden en lidgelden voor jeugdbewegingen, noch op de annuleringskosten voor opvang, noch op toeslagen voor onaangekondigde of laattijdige afwezigheden, noch op boetes voor een laattijdige betaling.

Weet ook:

• Voor feitelijk samenwonenden is het de ouder die het kind fiscaal ten laste heeft die de kosten mag aangeven, ook al heeft die ouder ze niet zelf gemaakt. Het is voldoende dat het fiscaal attest voor de kinderopvangkosten op zijn of haar naam staat.
• Alleenstaande ouders met een laag inkomen moeten soms weinig of geen belasting betalen, dus de extra vermindering (tot 30 %) levert weinig of geen belastingvoordeel op. In dit geval wordt de belastingvermindering in de vorm van een terugbetaalbaar belastingkrediet toegekend.

Onze tips

Weet dat er met de datum van de betaling van de kosten rekening wordt gehouden en niet met de datum van de factuur of van de opvang: betaal zoveel mogelijk facturen in 2024 zodat je al zoveel mogelijk kosten in je belastingaangifte van 2025 kunt aangeven.

2. Dienstencheques

Heb je thuis een poetshulp met dienstencheques? Het is interessant om dit jaar nog cheques bij te kopen.

Het belastingvoordeel van dienstencheques verschilt per gewest:

• In het Vlaams Gewest

De uitgaven voor dienstencheques geven recht op eenbelastingvermindering van 20 % van de kostprijs van de cheque. Voor fiscaal aftrekbare dienstencheques betaal je dus maar 7,2 euro in plaats van 9 euro.

In 2024 zijn uitgaven die recht geven op de vermindering beperkt tot 1 790 euro. Dit betekent dat je 198 dienstencheques kunt aankopen om het maximum te bereiken.

De Vlaamse regering heeft zich voorgenomen om de prijs van de dienstencheques te verhogen naar 10 euro vanaf 2025 én om het fiscaal voordeel af te schaffen in 2025. Koop nog snel je dienstencheques aan in 2024. Let wel, de dienstencheques zijn (maar) 12 maanden geldig.

• In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest

Het Brussels Hoofdstedelijk Gewest volgt dezelfde regeling als Vlaanderen, maar de belastingvermindering bedraagt slechts 15 %.

• In het Waals Gewest

Je hebt recht op een belastingvermindering van 10 % op de eerste 150 aangekochte dienstencheques. Dit komt neer op een vermindering van 1 euro per cheque, dus een maximaal jaarlijks belastingvoordeel van 150 euro per gebruiker.

Onze tips

Ben je een koppel? En heb je het maximaal aantal fiscaal aftrekbare cheques in jouw gewest bereikt? Dan is het fiscaal interessant om de volgende cheques op naam van je partner te bestellen (die zich dan ook als aparte gebruiker moet registreren en dus een eigen gebruikersovereenkomst moet sluiten). Zo kan hij of zij op zijn beurt een belastingvermindering genieten op deze dienstencheques.

Bereken tegen het einde van het jaar hoeveel dienstencheques je nog kunt kopen in 2024 om het fiscaal plafond te bereiken en geniet ten volle dit belastingvoordeel wanneer je je inkomstenbelasting voor 2024 betaalt. Vergeet niet dat dienstencheques slechts 6 maanden geldig zijn in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest en 8 maanden in het Waals Gewest.

Weet dat het deel van de belastingvermindering dat niet kan worden aangerekend, wordt omgezet in een belastingkrediet, zodat mensen die weinig of geen belasting betalen ook het volledige voordeel genieten.

3. Giften aan erkende organisaties

Giften geven recht op een belastingvermindering van 45 %. Je moet ze wel aan erkende instellingen geven en ze moeten minimaal 40 euro per instelling bedragen - een bedrag dat je niet in één keer moet betalen.

Hou er rekening mee dat het totale bedrag aan giften niet hoger mag zijn dan 10 % van het totale belastbare inkomen van een belastingbetaler.

Onze tips

Denk je erover om een gift te doen aan een goed doel? Doe het nog dit jaar zodat je het belastingvoordeel kunt genieten wanneer je de belastingen op je inkomsten van 2024 worden verrekend.

4. Een rechtsbijstandsverzekering

Deze belastingvermindering geldt alleen voor specifieke individuele rechtsbijstandverzekeringen die aan bepaalde minimumvoorwaarden voldoen. Het is dus niet van toepassing op het luik rechtsbijstand van je auto-, gezins- of woningverzekering.

Je mag maximaal 320 euro aan betaalde premies in 2024 aangeven en de belastingvermindering bedraagt 40 % van het aangegeven bedrag, dus maximaal 128 euro.
Weet dat dit een belastingvermindering is: als je weinig of geen belasting moet betalen, krijg je weinig of geen belastingvermindering.

5. Individuele levensverzekering

In 2024 geven premies van een individuele levensverzekering recht op een belastingvermindering van 30 % op een maximumbedrag van 2 450 euro.

• Je maximale premie die recht geeft op een belastingvermindering zal als volgt worden bepaald: 183,60 euro + 6 % van je netto belastbaar inkomen, tot een maximum van 2 450 euro.
  -
• Personen met een netto belastbaar inkomen van meer dan 37 773 euro bereiken dit maximum van 2 450 euro in elk geval.

Hou er rekening mee dat de maximale premie die recht geeft op een fiscaal voordeel sterk kan worden beperkt - of zelfs teniet kan worden gedaan - door de fiscale aftrekmogelijkheden van je hypotheeklening voor je woning. Deze premies worden namelijk vaak in hetzelfde mandje geplaatst met de kosten van het krediet en de premies van de schuldsaldoverzekering. Zo wordt het mandje volledig gevuld met kredietkosten en is er geen ruimte meer voor een fiscaal voordeel met de premies van een individuele levensverzekering. Heb je een krediet met belastingvoordeel? Doe dan eerst een simulatie of je premies een fiscaal voordeel zullen opleveren.

• In het Vlaams Gewest: Als de geïntegreerde Vlaamse woonbonus van toepassing is (leningen vanaf 2016), is deze cumul in één mandje niet van toepassing en heb je nog steeds recht op de volledige belastingvermindering voor premies van een individuele levensverzekering. Het belastingvoordeel voor nieuwe leningen is sinds 2020 afgeschaft, dus dit probleem van cumul doet zich in deze gevallen ook niet voor.
• In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest: Hypotheekleningen komen sinds 2017 niet meer in aanmerking voor belastingvoordeel.
• In het Waalse Gewest: Als de Waalse wooncheque van toepassing is (leningen vanaf 2016), is deze cumul in één mandje niet van toepassing en heb je nog steeds recht op de volledige belastingvermindering voor premies van een individuele levensverzekering.

In tegenstelling tot pensioensparen, komen premies van een individuele levensverzekering wel in aanmerking voor een belastingvermindering na de leeftijd van 64 jaar. Maar let op: op die leeftijd bestaat het inkomen meestal alleen uit het pensioen en betaal je vaak geen belastingen. Deze belastingvermindering houdt dus mogelijk geen voordeel meer in.

Voorbeelden:

• Ronny heeft slechts een pensioen van 16 000 euro en betaalt dus geen belastingen: de premie van 1 200 euro voor zijn individuele levensverzekering levert hem een belastingvoordeel van 0 euro op.
• Rudy heeft hetzelfde pensioen, maar heeft ook een bescheiden tweede verblijf (kadastraal inkomen van 500 euro). Met de premie van 1 200 euro krijgt hij een belastingvoordeel van ongeveer 300 euro per jaar.

6. Pensioensparen

Stortingen voor een pensioenspaarfonds of een pensioenspaarverzekering geven recht op een belastingvermindering. Je kunt er ten vroegste mee beginnen vanaf de leeftijd van 18 jaar en storten tot de leeftijd van 64 jaar: bijdragen die worden gestort in het jaar waarin je 65 jaar wordt, komen dus niet meer in aanmerking voor een belastingvoordeel.

Je kunt kiezen tussen twee fiscale plafonds:

• Het standaardbedrag: 1020 euro, dat recht geeft op een belastingvermindering van 30 %, dus een maximaal fiscaal voordeel van 306 euro.
• De verhoogde storting (om extra pensioenkapitaal op te bouwen): 1310 euro, die recht geeft op een belastingvermindering van 25 %, d.w.z. een maximaal belastingvoordeel van 327,50 euro. Je moet je pensioenspaarinstelling uitdrukkelijk op de hoogte brengen van je keuze voor een verhoogde storting.

Weet wel:

• Je kunt niet tegelijkertijd in hetzelfde jaar de belastingvermindering genieten voor pensioensparen en de belastingvermindering voor de aankoop van aandelen van je werkgever. De aankoop van aandelen geeft je recht op een belastingvermindering van 30 % op een maximumbedrag van 820 euro.
• Betaal je geen of te weinig belastingen (bijvoorbeeld omdat je inkomen te laag is)? Dan geniet je niet of nauwelijks de belastingvermindering via pensioensparen.

Stel, je hebt een beperkt inkomen en meerdere kinderen, en je betaalt geen belastingen. Als je besluit om 1020 euro in je pensioensparen te storten, zal je voordeel, gezien het feit dat het bedrag van de vermindering niet hoger kan zijn dan het bedrag van je belasting, 0 euro zijn, terwijl het in theorie 306 euro zou moeten bedragen.

Onze tips

Kies je voor de verhoogde storting? Stort dan meer dan 1 224 euro, anders kan het belastingvoordeel lager uitvallen dan wanneer je had gekozen voor een standaard storting van maximaal 1020 euro.

Vergeet niet om op tijd over te schrijven voor het inkomstenjaar 2024. De storting moet uiterlijk 31 december op de pensioenrekening zijn gestort, anders zal er geen rekening mee worden gehouden in je aangifte van 2025, maar pas in de volgende aangifte.

Heb je een laag inkomen en betaal je weinig belastingen? Dan is het vaak moeilijk om in te schatten hoeveel je over het hele jaar zult winnen en of het fiscaal voordelig is om geld in pensioensparen te steken. Om je fiscale situatie in te schatten, kun je altijd de belastingaangifte van het vorige jaar raadplegen.

7. Elektrische voertuigen

Koop je in 2024 een nieuw elektrisch voertuig? Dan heb je recht op een belastingvermindering van 15 %, op voorwaarde dat de aankoopfactuur een specifieke belastingclausule bevat.

• Voor de aankoop van een elektrische moto of een elektrische driewieler met een maximumsnelheid van meer dan 45 km/u dat twee of meer personen kan vervoeren: het bedrag waarop de belastingvermindering wordt berekend, is beperkt tot 3 270 euro.
• Voor de aankoop van een elektrische vierwieler voor ten minste twee personen en die leeg maximaal 400 kg weegt (550 kg voor voertuigen die worden gebruikt om goederen te vervoeren), exclusief het gewicht van de batterijen: de belastingvermindering bedraagt maximaal 5 350 euro.

Let wel:

• Deze korting op voertuigen met vier wielen geldt NIET voor personenauto's.
• De vermindering geldt voor motorvoertuigen die moeten worden ingeschreven bij de DIV en waarvoor een rijbewijs A of B vereist is.

Ook minder gemeentebelastingen

We hopen dat je met ons advies nog wat kunt belasting kunt besparen door bepaalde uitgaven nog in 2024 te doen. Weet ook dat je door de belastingverminderingen die we hebben vermeld ook minder gemeentebelasting betaalt.

Dus als een belastingvermindering je een voordeel van 200 euro oplevert, is dat ook een bedrag waarop je geen gemeentebelasting moet betalen. Het totale voordeel hangt dus af van de gemeente waar je op 1 januari van het aanslagjaar woont. Dus voor een gemeente waar de gemeentebelasting 7 % is, kun je een extra belastingvoordeel van 7 % van 200 euro bijtellen, of 14 euro. Dat is altijd mooi meegenomen, toch?

Besef je, na het lezen van dit artikel, dat je een belastingvermindering bent vergeten te vermelden op je vorige belastingaangifte? Je kunt een bezwaar indienen of een ontheffing van ambstwege aanvragen.