Pensioenspaarfondsen - Pensioenspaarverzekeringen
Het maximale bedrag dat recht geeft op een belastingvoordeel bedraagt 990 euro per belastingplichtige voor een belastingvoordeel van 30% en 1 270 euro voor een voordeel van 25%. Opgelet: indien u voor hetzelfde jaar ook een schuldsaldoverzekering aangeeft als pensioenspaarverzekering, hebt u geen recht meer op het fiscaal voordeel. U doet er dan goed aan om voor dat jaar niks te storten.
U mag in hetzelfde jaar niet beleggen in meerdere identieke producten (het fiscaal voordeel per jaar mag maar op 1 product slaan). U mag evenmin in hetzelfde jaar tegelijk beleggen in een pensioenspaarfonds en een pensioenspaarverzekering. Niks weerhoudt u er echter van om elk jaar van formule te veranderen. U kunt wel in hetzelfde jaar tegelijk beleggen via een gewone levensverzekering en via een pensioenspaarfonds of een pensioenspaarverzekering.
Gewone levensverzekeringen
U kunt maximaal 2 350 euro storten in het kader van langetermijnsparen. Dat bedrag zal afhangen van uw netto beroepsinkomen. Volstorten levert u een belastingvoordeel op van 705 euro, plus opcentiemen.
Hebt u echter een hypothecaire lening afgesloten vóór 2016 in Vlaanderen of Wallonië, of vóór 2017 in Brussel, dan zult u nauwelijks of zelfs geen belastingvoordeel halen uit dat langetermijnsparen. Beide systemen komen immers in dezelfde fiscale korf terecht. De fiscus houdt in dat geval ook rekening met uw kapitaal- en intrestaflossingen en uw schuldsaldoverzekering. Bent u in dat geval, dan raden we u die formule af.
Voor leningen gesloten vanaf 2016 (Vlaanderen en Wallonië) of 2017 (Brussel) geldt die beperking niet, voor zover het gaat om een lening voor uw enige en eigen woning.
Hoeveel bedraagt het voordeel ?
Het belastingvoordeel is een belastingkorting van 30 % van het belegde bedrag voor een storting van 990 euro en van 25% voor een storting tussen 990 en 1270 euro (of iets meer nog als we ook rekening houden met de gemeentelijke opcentiemen).
Uiteindelijke belasting
De meeste spaarders zullen belast worden op hun zestigste, ook als ze hun kapitaal op dat moment nog niet opvragen. De gekapitaliseerde stortingen worden belast tegen 8 %. Opgelet: de belasting kan veel hoger oplopen indien u (een deel van) uw kapitaal opvraagt voor de leeftijd van 60 jaar.
Pensioenspaarfondsen
Het belastbare bedrag is gelijk aan het totale belegde kapitaal (na aftrek van kosten), vermeerderd met een op voorhand vastgesteld forfaitair rendement (dus ongeacht het reële rendement!) van 4,75 % per jaar of 6,25 % voor kapitaal opgebouwd vóór 1992.
Goed om te weten: na de belastingheffing kunt u nog blijven doorstorten en van het fiscaal voordeel genieten tot uw vierenzestigste. Die stortingen zullen niet meer belast worden.
Pensioenspaarverzekeringen
Het belastbare bedrag is gelijk aan het totale belegde kapitaal (na aftrek van kosten), inclusief de gewaarborgde intresten maar exclusief de winstdeelnames.
Goed om te weten: na de belastingheffing kunt u nog blijven doorstorten en van het fiscaal voordeel genieten tot uw vierenzestigste. Die stortingen zullen niet meer belast worden.
Gewone levensverzekeringen
Het belastbare bedrag (10% belasting in dit geval) is gelijk aan het totale belegde kapitaal (na aftrek van kosten), inclusief de gewaarborgde intresten maar exclusief de winstdeelnames.
Goed om te weten: na de belastingheffing kunt u nog blijven doorstorten en van het fiscaal voordeel genieten. Die stortingen zullen niet meer belast worden.
De einddatum van het contract kan probleemloos worden vastgelegd op een latere datum (bijv. 99 jaar). Als u tussen uw 60 en 99 jaar uw centen nodig zou hebben, kunt u probleemloos geldopnames uitvoeren.