Verkoopt u een fonds of een tracker? Dan wordt zodra minstens 10% van de portefeuille in obligaties of in cash is belegd, bij verkoop de meerwaarde op dat vastrentend gedeelte belast tegen 30% en automatisch ingehouden door uw financieel tussenpersoon.
Berekenmethode
Om de meerwaardebelasting te berekenen, zal uw financieel tussenpersoon in principe eerst kijken of er een Belgische TIS (Taxable Income per Share) beschikbaar is. De TIS geeft de meerwaarde aan van het vastrentend gedeelte tussen de aan- en verkoopdatum. Dat bedrag wordt door de fondsbeheerder berekend, maar niet alle fondsbeheerders doen die moeite.
Registreer u op onze site en volg onze aanbevelingen rond beleggingsfiscaliteit
Wordt er geen TIS berekend, dan zal uw financieel tussenpersoon aan de hand van de vermelde portefeuillesamenstelling in bv. het laatste jaarverslag van het fonds, het percentage aan vastrentende effecten vastleggen en de belastbare meerwaarde tussen de aan- en verkoopdatum naar verhouding berekenen.
Ontbreekt de TIS en kijkt uw financieel tussenpersoon niet naar de portefeuillesamenstelling, dan riskeert u dat uw meerwaarde onterecht volledig wordt belast. Durf dan zeker een correctie te vragen.
Profiteer gratis van al onze uitleg rond beleggingsfiscaliteit. 1 maand gratis!