Ontdek het antwoord op een aantal cruciale vragen rond de effectentaks

Registreer u op onze site en ontdek al onze aanbevelingen rond beleggingsfiscaliteit

Wat houdt de taks in?

Effectenrekeningen met een waarde van meer dan 1 miljoen euro, ongeacht het aantal titularissen, worden onderworpen aan een effectentaks van 0,15%. De taks wordt in principe telkens in oktober of november door uw financiële instelling ingehouden. 

Om de waarde van de effectenrekening te berekenen, worden alle effecten (aandelen, obligaties, opties, enz.) meegeteld. Op 31 maart, 30 juni, 30 september en 31 december wordt de waarde van de effectenrekening vastgelegd. Van deze vier meetpunten wordt vervolgens een gemiddelde waarde genomen.

Hoe wordt de waarde bepaald van effecten in vreemde munten?

Indien er belastbare effecten staan op de effectenrekening in een vreemde valuta, dan dient de omrekening naar euro te gebeuren tegen de wisselkoers die de Nationale Bank van België publiceert op de datum van het meetpunt in kwestie.

Een geldrekening gekoppeld aan mijn effectenrekening: en nu?

Is een geldrekening gekoppeld aan uw effectenrekening, dan valt deze niet onder de effectentaks, aldus de fiscus. Deze geldmiddelen worden dus niet meegenomen in de waardeberekening van de effectenrekening. 

Staat er echter cash op de effectenrekening zelf, dan wordt dit wel meegeteld.