De beurstaks of TOB is de belasting die u betaalt als u een aandeel, obligatie of fonds koopt of verkoopt op de beurs. Of u daarbij winst of verlies maakt, speelt geen rol. Het probleem van de beurstaks op trackers is dat er op dit moment drie tarieven gelden en dat daarbij vaak fouten gebeuren in het nadeel van de belegger.
Registreer u op onze site en volg onze aanbevelingen rond beleggingsfiscaliteit
Verandering op komst
Dat kan beter moet de regering-De Wever gedacht hebben. Ze is dan ook van plan om het huidige complexe systeem te veranderen. Hoe en wanneer dat zal gebeuren, is voorlopig onbekend. In de wandelgangen wordt gefluisterd dat er gedacht wordt aan één transparant tarief. We zullen zien. Laat ons alvast hopen dat dat tarief niet het huidige maximumtarief zal zijn. Zodra we meer weten, zult u het bij ons uitgebreid kunnen lezen.
Drie tarieven
Voorlopig moet u het doen met het huidige systeem. En dat doen we in dit artikel nog eens uit de doeken. In onze contreien bestaan er eigenlijk drie soorten trackers.
De populairste is de ETF (exchange traded fund) die belegt in aandelen en obligaties.
Daarnaast hebt u ook de ETC (exchange traded commodity) die mikt op goud en zilver bijvoorbeeld en ten slotte de ETN (exchange traded note) die in feite een schuldinstrument is dat de prestatie van een index of grondstof volgt. De bitcointrackers vallen daaronder bijvoorbeeld.
U herkent de soorten aan de termen ETF, ETC of ETN in de (lange) fondsennaam. In het schema hierna ziet u wat de beurstaks bedraagt voor de drie soorten. Daarbij bestaan er drie tarieven, elk met hun eigen maxima. De beurstaks bij aankoop is daarbij dezelfde als bij verkoop.
Check uw afrekening!
In de praktijk merken we dat vaak 0,35% of zelfs 1,32% aangerekend wordt in plaats van 0,12%. Controleer dan ook altijd uw rekeningafschriften.
Bij vragen kunt u terecht op 02/542 33 51.
Welke beurstaks betaalt u?
Voor ETC’s en ETN’s is het gemakkelijk. U betaalt altijd dezelfde belasting. Dat is respectievelijk 0,35% en 0,12%. Voor ETF’s wordt de oefening complexer. Daar zijn de drie tarieven van toepassing, afhankelijk van het product. Er wordt gekeken naar drie elementen: in welk land werd het product geregistreerd, is er ook een registratie in België en wordt een dividend uitbetaald.
De meeste ETF’s die u bij ons kunt kopen, zijn geregistreerd in de EER (= lidstaten van de EU + Noorwegen, IJsland en Liechtenstein), maar NIET in België. Voor dat soort producten betaalt u de laagste beurstaks van 0,12%... in principe. Dat is als het standaardtarief.
Registratie in België?
Een ETF kan uit meerdere versies bestaan: met of zonder dividend, in euro of in dollar, enzovoort. Zodra een van die versies geregistreerd is in België, beschouwt onze fiscus alle compartimenten als geregistreerd in ons land.
Als een dividend-uitkerend compartiment van een fonds in België geregistreerd is en zijn kapitaliserende compartiment niet, dan wordt het fonds zonder dividend toch belast alsof het in België geregistreerd is. Met de maximale beurstaks van 1,32% tot gevolg. Dat is maar liefst het elfvoudige van het standaardtarief.
Zo’n ETF wilt u natuurlijk liever niet in portefeuille halen.
Hoe weet u nu of een compartiment geregistreerd is in ons land?
Daarvoor moet u naar de website van de FSMA gaan en daar de lijst downloaden van geregistreerde compartimenten.
Staat de naam van de ETF die u (op het oog) hebt in die lijst, dan is de registratie een feit.
Hoe weet u of een ETF al dan niet dividenden uitkeert?
Die informatie vindt u in de technische fiche of in de essentiële beleggersinformatie (key information document, kortweg KID) van het fonds. Die staan op deze website.
Maak gebruik van onze fondsenselector.
Profiteer gratis van al onze inlichtingen betreffende trackers. 1 maand gratis!