Een verzekeringsfonds is in feite een levensverzekering waarvan het rendement gekoppeld is aan de evolutie van één of meerdere fondsen. In vakjargon spreken we van een ‘tak 23’. Beide producten bieden geen kapitaalbescherming, maar wel een potentieel hoog rendement. We lijsten de fiscale verschillen even op.
Op elke storting die u doet in een beleggingsverzekering betaalt u een premietaks van 2%. Wel betaalt u geen roerende voorheffing op de meerwaarde, tenzij er sprake is van een gewaarborgd rendement én enkel dan als u de gelden binnen acht jaar opvraagt. Er zijn ook geen beurstaksen.
Registreer u op onze site en volg onze aanbevelingen rond beleggingsfiscaliteit
Die premietaks is er niet wanneer u rechtstreeks in een fonds belegt, maar u moet rekening houden met roerende voorheffing en beurstaksen. Keert een fonds een dividend uit, dan bent u op het uitgekeerde bedrag 30% roerende voorheffing verschuldigd. Als een fonds minstens voor 10% in vastrentende effecten (obligaties en cash) belegt, dan worden de meerwaarden op dat gedeelte bij verkoop onderworpen aan roerende voorheffing (30%).
Verder is er nog een beurstaks van 1,32% bij de verkoop van een fonds dat geen dividenden uitkeert (type kapitalisatie).
Profiteer gratis van al onze informatie rond beleggingsfiscaliteit. 1 maand gratis!