Welke belastingverminderingen kunt u genieten door te sparen en beleggen?

De belastingaangifte blijft complexer worden. Enerzijds kwamen er opnieuw regels bij, anderzijds werden bestaande regels soms aangepast, o.a. door de coronacrisis. De wijzigingen betreffen onder meer de aangifte van onroerende goederen in het buitenland, de hogere aftrek van kosten voor kinderopvang of stages, de aftrekbaarheid van kosten voor sommige herlaadpalen van elektrische voertuigen, de inkomsten uit nevenactiviteiten en de terugkeer naar een belastingvoordeel van 45% in plaats van 60% voor aftrekbare giften. In dit artikel focussen we alleen op de aspecten die van belang zijn voor beleggers. 

Registreer u op onze site en volg onze aanbevelingen rond beleggingsfiscaliteit

Pensioensparen

Code 1361 / 2361 van uw aangifte
Afhankelijk van het feit of u vorig jaar een bedrag tot maximaal 990 euro hebt gestort, dan wel een bedrag tussen 990 en 1270 euro, geniet u van een belastingvermindering van 30, dan wel 25%. Dit bedrag is al vooringevuld in TOW en de vermindering van 25 of 30% wordt automatisch toegepast.

Lees ook ons dossier rond pensioensparen.

Levensverzekeringen

Code 1353 / 2353 van uw aangifte
Voor premies die u hebt gestort in een levensverzekering, kunt u een belastingvoordeel van 30% genieten.

Let wel: dit voordeel vormt een gemeenschappelijke aftrekpost met bepaalde hypothecaire leningen. U kunt er dus maar van genieten als u geen hypothecaire lening hebt, of als de lening voor uw 'eigen woning' vrij recent is (vanaf 2015 in Wallonië en Vlaanderen, vanaf 2016 in Brussel). 

Het premiebedrag dat recht geeft op de vermindering is afhankelijk van uw beroepsinkomsten en hoe dan ook beperkt tot 2350 euro.

Tax shelter voor start-ups en groeibedrijven

Codes 1318, 1320, 1334 / 2318, 2320, 2334
U kunt genieten van een fors belastingvoordeel voor investeringen tot 100 000 euro in zowel start-ups van minder dan 4 jaar oud als in groeibedrijven van 5 tot 10 jaar oud. 

Opgelet: het belastingvoordeel staat in verhouding tot het risicogehalte van dergelijke investeringen en kan oplopen tot 45% in startende micro-ondernemingen.

Aandelen van erkende ontwikkelingsfondsen

Code 1323 / 2323 van uw aangifte
Kocht u aandelen van een erkend ontwikkelingsfonds (o.a. Incofin, Alterfin, BRS Microfinance, OikoCredit), dan kunt u een belastingvermindering van 5% claimen. Het moet gaan om een investering van minstens 390 euro en het belastingvoordeel bedraagt maximaal 330 euro (wat overeenstemt met een investering van 6 600 euro). 

U moet uw aandelen ook minstens 5 jaar aanhouden, anders moet u het belastingvoordeel terugstorten. De dividenden van deze fondsen komen in aanmerking voor de vrijstelling tot 800 euro (zie hoger).