Fors hogere beurstaks voor bepaalde trackers

Drie verschillende tarieven

Telkens u een tracker aan- en verkoopt, bent u een beurstaks verschuldigd. Het tarief dat hiervoor wordt gehanteerd, kan 0,12%, 0,35% of 1,32% bedragen. Waar de tracker is geregistreerd en welk dividendbeleid wordt gevoerd, bepaalt welk tarief van toepassing is.

Kapitalisatietrackers geviseerd

Lange tijd vielen kapitalisatietrackers (keren geen dividenden uit maar herbeleggen die) onder de beurstaks van 0,12% wanneer ze niet in België waren geregistreerd. Was dat wel het geval, bedroeg de beurstaks 1,32%. 

Nu gaat de fiscus echter ook rekening houden met eventuele andere versies van een kapitalisatietracker, zoals de distributieversie (= zelfde tracker maar keert dividenden uit). Zodra één versie in België is geregistreerd, beschouwt de fiscus automatisch dat beide versies in België zijn geregistreerd. 

Het gevolg hiervan is dat de beurstaks voor sommige kapitalisatietrackers klimt van 0,12% naar 1,32%. Een fikse belastingverhoging dus! 

Verwacht wordt dat een of andere belegger op een zeker moment naar het gerecht zal trekken om deze nieuwe interpretatie aan te klagen. Maar het resultaat kan nog jaren op zich laten wachten. Ondertussen zullen de banken die geen risico’s willen nemen, de verhoging toepassen.

Wat kunt u doen?

Als belegger zou u kunnen uitzoeken of een kapitalisatietracker onderhevig is aan een beurstaks van 0,12% of 1,32% door alle versies op te sporen en na te gaan of elke versie al dan niet in België is geregistreerd. Een onbegonnen zaak. 

Bovendien hebben nog niet alle banken en brokers zich aan de nieuwe interpretatie kunnen aanpassen en is het ook voor hen soms nog onduidelijk welke beurstaks ze moeten aanrekenen. 

Een mogelijke oplossing om een beurstaks van 1,32% te vermijden, is door te kiezen voor distributietrackers. Die vallen onder een beurstaks van 0,12%, of ze in België zijn geregistreerd of niet. Wel betaalt u op elk uitgekeerd dividend een roerende voorheffing van 30%. 

Uiteindelijk zal dit enkel interessant zijn als het dividend niet al te hoog is (lager dan 1,5%) en u uw tracker minder dan 5 jaar plant te houden. Is dit niet het geval, ga dan voor de kapitalisatieversie.