Vrijgesteld worden van de verzekeringstaks?

Wilt u uw levensverzekering, die stilaan ten einde komt, herbeleggen? Wilt u naar een interessantere formule overschakelen? Of wilt u storten in een pensioenspaarverzekering? Dan geniet u (onder voorwaarden) een vrijstelling van de verzekeringstaks.

Verzekeringstaks

De verzekeringstaks is een belasting die u verschuldigd bent telkens u een premie stort in een levensverzekering. Voor een spaarverzekering (tak 21) en voor een beleggingsverzekering (tak 23) bedraagt die taks 2%. De taks wordt berekend door het gestorte bedrag te delen door 1,02 en het verschil te nemen. Stel dat u 100 euro stort, dan betaalt u een taks 1,96 euro [=100- (100/1.02)].

Uitzondering 1

De verzekeringstaks is niet verschuldigd wanneer u tijdens de looptijd van uw spaar- of beleggingsverzekering de opgebouwde reserves overdraagt naar een andere spaar- of beleggingsverzekering. Dat is enkel het geval op voorwaarde dat de reserveoverdracht bij dezelfde verzekeraar plaatsvindt en dat de verzekeringsnemer en verzekerde dezelfde blijven. De begunstigden mogen wel worden gewijzigd. Die uitzondering komt van pas bij een herbelegging of wanneer u naar een betere formule wilt overstappen.

Uitzondering 2

De verzekeringstaks is eveneens niet verschuldigd in het kader van het individuele pensioensparen via een pensioenspaarverzekering. U kunt dit jaar tot 990 euro (belastingvoordeel: 30%) of 1 270 euro (belastingvoordeel: 25%) storten.

Van tak 21 naar tak 23? Opgelet!

Draagt u de opgebouwde reserves van een spaarverzekering tijdens de eerste acht jaar over naar een beleggingsverzekering, dan bent u roerende voorheffing verschuldigd. Die voorheffing bedraagt 30%, berekend op een jaarlijks fictief rendement van 4,75%.
In dit geval raden we af om uw reserves zomaar over te dragen. 

Praktische tips

Draagt u tijdens de looptijd van uw levensverzekering de reserves over, vraag dan ook naar de kostprijs. De overdracht van de ene spaarverzekering naar de andere is doorgaans kosteloos. Een overdracht van een spaarverzekering naar een beleggingsverzekering of vice versa kan wel met bepaalde kosten gepaard gaan. U laat u beter op voorhand informeren door uw verzekeraar.