Berekeningswijze
De verzekeringstaks wordt bepaald op basis van de te storten premie, vóór afhouding van de instapkosten. De berekening gebeurt door de premie te delen door 1,02 en vervolgens het verschil te nemen tussen beide bedragen.
Een concreet cijfervoorbeeld
Stel dat u 2.500 euro stort. Als u dit bedrag deelt door 1,02 komt u uit op 2.450,98 euro. Het verschil tussen beide bedragen is 49,02 euro (= 2.500 – 2.450,98) Dat is de verschuldigde verzekeringstaks.
Merk op dat door deze berekeningsmethode de effectieve taks ietsje lager ligt. U betaalt namelijk 49,02 euro taks en geen 50 euro (wat exact 2% van 2.500 euro is).
Weet dat…
– de verzekeringstaks niet verschuldigd is bij fiscaal pensioensparen op individuele basis (2019: tot 980 euro, belastingvoordeel van 30%, of tot 1.260 euro, belastingvoordeel van 25%);
– er daarentegen wel een verzekeringstaks verschuldigd is in het kader van langetermijnsparen (2019: tot 2.350 euro).