De Duitse lagekostenbroker Trade Republic landde op 18 oktober in België en is daarmee de recentste nieuwkomer. De jaren voorheen mochten we ook o.a. BUX en Mexem verwelkomen.
Die spelers kennen een groeiend succes, o.a. bij jongeren. Desondanks mag u uw fiscale verplichtingen niet uit het oog verliezen.
Registreer u op onze site en volg onze aanbevelingen rond beleggingsfiscaliteit
Gaat het om een buitenlandse rekening?
Wie een beleggingsrekening aanhoudt bij Belgische brokers als Bolero (KBC Groep), ING Invest of Re=Bel (Belfius) hoeft ze niet aan te geven bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank van België. Wie echter een beleggingsrekening opent bij een buitenlandse broker, dient ze wel altijd aan te geven bij het CAP.
Enkele in ons land actief zijnde buitenlandse brokers zijn BUX, DeGiro, Lynx, Mexem en Trade Republic. Die aangifte moet slechts één keer gebeuren. Dat kan het snelst via elektronische weg op cappcc.nbb.be. Aanmelden kan via de itsme-app of door middel van een eID-kaartlezer en uw identiteitskaart.
De aangifte dient ten laatste te gebeuren op het moment dat u uw belastingaangifte indient met betrekking tot het inkomstenjaar waarin u de rekening opende. Stel dat u dit jaar een rekening bij een buitenlandse broker hebt geopend, dan hebt u voor de aangifte tijd tot juni-juli van volgend jaar. Ook als u te laat bent met de aangifte, bv. u opende een buitenlandse rekening in 2018 zonder ze aan te geven, raden we u aan om daar niet langer mee te wachten.
Vergeet ook niet om jaarlijks in uw aangifte aan te vinken dat u over een buitenlandse rekening beschikt.
Worden beurstaksen ingehouden?
Belgische brokers berekenen en houden automatisch de door u verschuldigde beurstaksen af. Er zijn beurstaksen verschuldigd telkens wanneer u een beursgenoteerde belegging (o.a. aandelen en trackers) aan- of verkoopt of een kapitalisatiefonds verkoopt.
Bovendien zijn er drie tarieven van toepassing: 0,12%, 0,35% en 1,32%. Voor bv. obligaties of de Belgische gereglementeerde vastgoedvennootschappen geldt een beurstaks van 0,12%, voor aandelen 0,35% en bij de verkoop van een kapitalisatiefonds of een in België geregistreerde kapitalisatietracker geldt dan weer een beurstaks van 1,32%.
Ook sommige buitenlandse brokers doen dat in uw plaats. Dat is het geval bij DeGiro, Lynx en Mexem. BUX gaf recent aan dat hij sinds 1 december ook de beurstaks automatisch zal innen voor aan- en verkopen van trackers en aandelen.
Bij andere buitenlandse brokers zoals Interactive Brokers of Trade Republic dient u, zoals voorheen bij BUX het geval was, de beurstaksen zelf te berekenen, aan te geven en te betalen. De betaling dient uiterlijk te gebeuren de laatste werkdag van de tweede maand die volgt op die waarin de beursverrichting werd uitgevoerd. Het aangiftedocument is te verkrijgen op de website van de FOD Financiën.
Wordt de roerende voorheffing ingehouden?
Net als bij de beurstaksen houden Belgische brokers de roerende voorheffing automatisch af zodat u ontlast wordt met de aangifte van die inkomsten (dividenden, interesten, meerwaardebelasting op obligaties).
De buitenlandse brokers (BUX, DeGiro, Interactive Brokers, Lynx, Mexem en Trade Republic) houden de Belgische voorheffing niet af, behalve bij Belgische aandelen. Die worden immers aan de bron belast.
Bezit u er echter buitenlandse aandelen, dan dient u nog zelf de jaarlijkse aangifte te doen. In bepaalde gevallen is het verre van evident om tot een correcte berekening te komen, bijvoorbeeld in geval van een eventuele meerwaardebelasting op obligaties bij de verkoop van een fonds of tracker.
Voor uw eigen fiscale verplichtingen instaan, is geen sinecure. U moet weten wanneer welke beurstaks van toepassing is. U staat zelf in voor de berekening en de aangifte van de beurstaksen en de roerende voorheffing.
U dient ook alle uittreksels nauwkeurig als bewijsstukken te bewaren. Dat leidt niet enkel tot een zware administratieve last, maar fouten kunnen kostelijk zijn wanneer u erdoor zwaar beboet wordt door de fiscus.
Profiteer gratis van al onze info rond beleggingsfiscaliteit. 1 maand gratis!