Les 2 : Hoe werkt pensioensparen?

Wat houdt de derde pijler in: wettelijk kader, looptijd, fiscaliteit

De derde pijler omvat persoonlijke initiatieven van Belgische belastingplichtigen om hun wettelijk pensioen aan te vullen. De overheid stimuleert dit via een belastingvermindering. In die pijler zijn er twee belangrijke formules met fiscaal voordeel: pensioensparen en langetermijnsparen. In deze les focussen we op pensioensparen.

Pensioensparen is strikt geregeld via de fiscale wetgeving. Om recht te hebben op het belastingvoordeel moet je:

• een contract afsluiten met een erkende bank, beursvennootschap of verzekeraar

• bijdragen binnen de wettelijke grenzen die jaarlijks worden vastgelegd

• die bijdragen correct vermelden in je belastingaangifte

In ruil daarvoor krijg je een belastingvermindering van 25% of 30% van het gestorte bedrag.

Pensioensparen is dus geen vrije spaarformule: je krijgt fiscaal voordeel als je je aan duidelijke regels houdt.

Wie kan deelnemen?

Om te kunnen pensioensparen met fiscaal voordeel, moet je:

• Belgisch fiscaal inwoner zijn;

• minstens 18 jaar oud zijn.

Je hoeft geen arbeidsovereenkomst te hebben. Iedereen met een belastbaar inkomen kan in principe deelnemen: werknemers, zelfstandigen of gepensioneerden.

Er is geen minimuminkomen vereist, maar je moet wel effectief belastingen betalen. Als je geen belastingen verschuldigd bent, krijg je ook geen belastingvermindering.

De basisregels die je moet volgen

Leeftijdsgrenzen

• Je mag beginnen met pensioensparen vanaf 18 jaar.

• Je mag bijdragen leveren tot en met 31 december van het jaar waarin je 64 wordt.

• Vanaf het jaar dat je 65 wordt, krijg je geen fiscaal voordeel meer.

Jaarlijkse stortingen

In 2025 mag je:

• tot 1 050 euro sparen voor een belastingvermindering van 30% (dat is 315 euro);

• of tot 1 350 euro sparen voor een belastingvermindering van 25% (dat is 337,50 euro).

Je kiest elk jaar één van de twee formules. Binnen dat jaar mag je in één keer of gespreid storten.

Belastingaangifte

• Je gestorte bedrag moet je opnemen in je belastingaangifte.

• In de meeste gevallen geven banken of verzekeraars die informatie automatisch door aan de fiscus, maar het is verstandig om dat zelf na te kijken.

• De belastingvermindering wordt afgetrokken van je verschuldigde belasting. Als je niets moet betalen, krijg je dat bedrag niet uitbetaald in cash.

Wat als je het kapitaal te vroeg opneemt?

Als je het kapitaal opvraagt vóór je 60ste verjaardag (of binnen de eerste 10 jaar van het contract als je gestart bent na je 55ste), betaal je een belasting van 33%, plus gemeentelijke opcentiemen. Daardoor verlies je bijna volledig het fiscale voordeel dat je eerder kreeg.

Daarom is het cruciaal dat je pensioensparen als een langetermijnbelegging beschouwt.