Beleggen in crowdlending en fiscaal voordeel genieten

Om kleine en middelgrote ondernemingen (kmo’s) te ondersteunen en tegelijkertijd het spaargeld van de Belgen te mobiliseren, bestaat er voor elk van de drie gewesten in ons land een fiscaal gunstig kader ofwel gewestwaarborg voor beleggers die o.a. via crowdlending geld uitlenen aan bedrijven.

Bij de crowdlendingplatformen waarop fiscaal voordelige projecten worden gelanceerd zoals Look&Fin en Ecco Nova, worden ze doorgaans duidelijk aangeduid. Let op aanduidingen als ‘lening met gewestwaarborg’, ‘prêt Coup de pouce, ‘proxilening’ of ‘win-winlening’.

Hou echter rekening met de risico’s die met crowdlending gepaard gaan.
Voor meer info, raadpleeg onze analyse | Belegt u in crowdlending, hou dan zeker de risico’s in het oog

Vlaams Gewest: win-winlening

Het Vlaamse Gewest heeft de win-winlening. Woont u in Vlaanderen of bent u er gelokaliseerd voor de personenbelasting, dan geniet u een belastingvoordeel als u bijvoorbeeld op een crowdlendingproject intekent dat onder de voorwaarden van de win-winlening valt.

– Die voorwaarden zijn dat het om een achtergestelde lening gaat die wordt verstrekt aan een kmo of zelfstandige met een exploitatiezetel (= meestal de hoofdzetel) in Vlaanderen, en dat voor een looptijd van vijf tot tien jaar. De rentevergoeding moet tussen de 0,875 % en 1,75 % bruto liggen.
– U krijgt vervolgens een jaarlijks belastingkrediet van 2,5 % op basis van de uitstaande bedragen die geplafonneerd zijn tot 75 000 euro. Dat komt neer op een maximaal belastingkrediet van 1 875 euro (= 2,5% × 75 000 euro) per jaar. 
– Bovendien hebt u recht op een eenmalig belastingkrediet van 30% indien de kmo aan wie u leende failliet gaat. Door de coronacrisis is dat verhoogd van 30% naar 40% voor leningen verstrekt tussen 15 maart 2020 en 31 december 2021. Op die manier wil het Vlaamse Gewest het uitstaande kapitaal dat u daarbij volledig verliest voor 30% (of tijdelijk 40%) compenseren.

Waals Gewest: prêt Coup de pouce

Het Waalse Gewest kent de prêt Coup de pouce. U kunt ervoor in aanmerking komen als u (fiscaal) in Wallonië woont.

– Net zoals bij de win-winlening dient het om een achtergestelde lening te gaan die wordt verstrekt aan een kmo of zelfstandige. De exploitatiezetel dient zich in Wallonië te bevinden.
– De leningen moeten een looptijd hebben van exact vier, zes, acht of tien jaar. Ook de rentevergoeding is bij decreet vastgelegd en moet tussen 0,875% en 1,75% bruto liggen.
– Geld uitlenen onder de ‘prêt Coup de pouce’ geeft recht op een jaarlijks belastingkrediet van 4% tijdens de eerste vier jaar waarna dat daalt naar 2,5% de jaren erop. Dat wordt berekend op de uitstaande bedragen die beperkt worden tot 50 000 euro. Dat komt neer op een maximaal belastingkrediet van 2 000 euro voor de eerste vier jaar en 1 250 euro voor de jaren erna.
– Ook hier hebt u recht op een eenmalig belastingkrediet van 30% wanneer de ontlener failliet gaat.

Brussels Hoofdstedelijk Gewest: proxilening

Ook het Brusselse Hoofdstedelijke Gewest mag niet mankeren met de proxilening. Die is bestemd voor kredietgevers met een (fiscale) woonplaats in Brussel.

– Het moet ook hier om een achtergestelde lening gaan, verstrekt aan een kmo of zelfstandige met een Brusselse exploitatiezetel. De looptijd moet exact vijf of acht jaar zijn. Ook de rentevergoeding moet tussen 0,875% en 1,75% liggen.
– De proxilening geeft u als kredietverstrekker recht op een jaarlijks belastingkrediet van 4% tijdens de eerste drie jaar, nadien wordt dat 2,5% voor de jaren erna. Voor leningen toegekend tot eind 2021 komen tot 75 000 euro aan uitstaande bedragen in aanmerking voor het belastingkrediet. Vanaf 2022 wordt dat beperkt tot 50 000 euro.
– U hebt recht op een eenmalig belastingkrediet van 30% wanneer de ontlener failliet gaat.

Onze mening

De keuze bij crowdlending is breed met projecten die verzekerd zijn tegen wanbetaling (dekking van 100%), projecten die een gewestwaarborg (jaarlijks belastingkrediet + 30% waarborg bij faillissement) genieten en projecten die geen enkele waarborg omvatten. Hoe meer waarborgen, hoe lager het risico, wat zich in principe vertaalt in een lager rendement.

Kies niet zomaar voor projecten met een gewestwaarborg louter vanwege het belastingvoordeel. Bekijk elk crowdlendingproject apart en bekijk op basis van het gegeven risico en het rendement of u al dan niet wilt intekenen.

Onze voorkeur gaat uit naar verzekerde projecten. Wilt u toch meer risico nemen voor een hoger rendement, dan kunt u voor projecten met een gewestwaarborg gaan. En wie wil mikken op een nog hoger rendement en risico kan inzetten op projecten zonder enige waarborg, op voorwaarde dat u goed spreidt over verschillende projecten.